Delitos contra la hacienda publica

Investigación de delitos financieros

Los problemasRobo, fraude, engaño, chantaje, corrupción, blanqueo de dinero… Las posibilidades de ganar dinero ilícitamente son aparentemente infinitas. Para los llamados delincuentes de cuello blanco, los riesgos parecen bajos y los beneficios altos.  La delincuencia financiera abarca desde los robos o fraudes básicos cometidos por individuos malintencionados hasta las operaciones a gran escala ideadas por delincuentes organizados con un pie en todos los continentes.    Se trata de actividades delictivas graves cuya importancia no debe minimizarse, ya que, más allá de sus repercusiones sociales y económicas, suelen estar estrechamente vinculadas a la delincuencia violenta e incluso al terrorismo.Todos nos vemos afectados por la delincuencia financiera, que ha adquirido una dimensión totalmente nueva con el rápido avance de la tecnología digital.Las bandas delictivas operan a escala transnacional para evitar ser detectadas, y los fondos robados cruzan muchas fronteras físicas y virtuales antes de llegar a su destino final. Aquí es donde nuestras redes policiales mundiales desempeñan un papel esencial.

Casos de delitos financieros

La delincuencia financiera se refiere a todos los delitos cometidos por un individuo o un grupo de individuos que implican tomar dinero u otros bienes que pertenecen a otra persona, para obtener un beneficio financiero o profesional.

La delincuencia financiera abarca desde los robos o fraudes básicos cometidos por un solo individuo hasta los esquemas globales a gran escala ideados por sindicatos de delincuentes organizados. Por lo general, se considera que la delincuencia financiera abarca los siguientes delitos:

La delincuencia financiera es un negocio multimillonario para las organizaciones criminales. Según la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito, se calcula que cada año se blanquean hasta 2 billones de dólares de fondos ilícitos a través de las redes financieras mundiales, lo que representa entre el dos y el cinco por ciento del PIB mundial (y aumenta cada año). De esta cantidad, se calcula que sólo se intercepta el uno por ciento de los flujos financieros ilícitos a nivel mundial.

Los delincuentes son muy creativos a la hora de desarrollar métodos para cometer estos delitos y están muy influenciados por la economía, los mercados financieros y los regímenes de lucha contra el blanqueo de capitales (AML)/contra la financiación del terrorismo (CTF) del lugar donde operan. Cada vez más, muchos explotan la compleja naturaleza de los servicios financieros, lo que dificulta aún más su detección y prevención. Además, los sindicatos a gran escala, como los grupos de delincuencia organizada que operan a nivel internacional, se aprovechan de las diferencias en las legislaciones penales nacionales.

Prevención de la delincuencia financiera

La lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo es una cuestión de sostenibilidad, como se expresa en el Objetivo de Desarrollo Sostenible 16.4 «Para 2030 reducir significativamente los flujos financieros y de armas ilícitas, reforzar la recuperación y la devolución de los activos robados y combatir todas las formas de delincuencia organizada.» Más información: Objetivos de Desarrollo Sostenible

En el sistema de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, varios organismos desempeñan diferentes tareas. En el marco del sistema preventivo, también hay requisitos estrictos para gran parte del sector privado. Detectar un intento de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo es comparable a encontrar una aguja en un pajar: cuantos más sean los que buscan, mejores sean sus herramientas y mejor sea su cooperación, más fácil será encontrar la aguja.

A cualquier persona que participe en el sistema de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo le resultará útil conocer los riesgos a los que están expuestos los sistemas financieros sueco e internacional. Cuanto mejor conozca sus propios riesgos, más medidas efectivas y estratégicas podrá tomar para mitigarlos. Las agencias y organizaciones suecas e internacionales elaboran periódicamente evaluaciones de riesgo de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo.

Tipos de delitos financieros pdf

El bajo riesgo y los elevados beneficios asociados a los delitos económicos los convierten en una actividad muy atractiva para los grupos de delincuencia organizada. La probabilidad de que el fraude sea detectado y perseguido es baja debido a la complejidad de las investigaciones necesarias. Esto es especialmente cierto en los casos de fraude que sólo pueden descubrirse mediante la cooperación internacional y en los delitos cometidos a través de Internet para los que es necesario establecer la jurisdicción.

Los grupos delictivos organizados que operan a nivel internacional se benefician de las diferencias en las legislaciones nacionales. Las vulnerabilidades individuales y organizativas, como la falta de concienciación por parte de las víctimas y la escasa percepción del riesgo por parte de los grupos objetivo, son factores que favorecen la mayoría de los tipos de fraude.

Cada vez hay más conciencia de que ciertos actos del sector financiero que antes se consideraban simplemente como una mala práctica empresarial pueden ser, de hecho, delictivos. La inversión temeraria generalizada, la tergiversación de los estados financieros y la conspiración para manipular los tipos de interés interbancarios entran en la definición de delincuencia grave y organizada.