Poliza de credito contabilidad ejemplos

directrices de la política de crédito

¿Qué es una política de crédito? Una política de crédito contiene directrices que estructuran la cantidad de crédito que se concede a los clientes, así como la forma de cobrar las cuentas morosas. La política es un elemento esencial de las finanzas de una empresa, ya que influye en la cantidad de capital de trabajo necesario para respaldar las cuentas por cobrar, y también influye en la cantidad de pérdidas por deudas incobrables. Una política de crédito suele abordar los siguientes temas:La política de crédito se ajusta para adaptarse a la estrategia de la empresa, así como para reflejar los cambios en las condiciones económicas. Así, una estrategia de rápida expansión de las ventas puede requerir un cambio en la política de crédito para permitir más créditos a los clientes, mientras que un declive de las condiciones económicas puede llevar a una restricción de la política de crédito para evitar un aumento de los gastos por deudas incobrables. En general, la política de crédito de una empresa debe reflejar su nivel de aceptación del riesgo.Cursos relacionadosGuía de crédito y cobro Cobros efectivos

ejemplos de pólizas de crédito y de cobro

¿Qué es una póliza de crédito? Si alguna vez ha solicitado una tarjeta de crédito o una hipoteca y, a su vez, ha realizado pagos en esas cuentas, ha participado en una póliza de crédito y en una operación de cobro. Hay muchos pasos y procedimientos que tienen lugar entre bastidores para que eso ocurra. En términos sencillos, una política de crédito es cuando una empresa concede créditos a sus clientes basándose en los méritos crediticios que la empresa ha desarrollado. Estas políticas son reglas y directrices que el equipo directivo ha establecido y que deben cumplirse antes de poder ofrecer un crédito a un cliente. Piense en la última solicitud de tarjeta de crédito que completó. ¿Tenía que incluir cierta información antes de que la empresa aceptara su solicitud? ¿Le pidieron su fecha de nacimiento, su número de la seguridad social, los ingresos de su familia, etc.? Esta información requerida forma parte de la política de crédito de la empresa y debe proporcionarse antes de que se le pueda conceder el crédito.

Aplicación de la política de créditoHay muchas razones por las que una empresa necesita que se aplique una política de crédito. La primera razón es proteger a la empresa. No querrá conceder un crédito a una persona que no cumpla sus directrices. Si no existiera una política y se concediera un crédito a todo el que lo solicitara, se pondría en riesgo la situación financiera de la empresa. Si alguien no tiene los medios para pagarle el dinero que debe, la empresa sufre una pérdida de dinero en esa transacción. Como se puede imaginar, demasiadas ventas de este tipo y la empresa no podría mantenerse en el negocio. Otra razón para tener una política de crédito es la coherencia y la equidad para el cliente. Si tienes dos clientes idénticos, pero sólo concedes un crédito a uno de ellos, estás discriminando a tu otro cliente. Si una empresa cuenta con una política, el proceso de aprobación es coherente y todos reciben el mismo trato. Ejemplos de política de créditoUna empresa puede establecer cualquier política de crédito que considere adecuada. No hay normas ni reglamentos que regulen las políticas de crédito. Debido a esta falta de gobernanza, las políticas pueden variar de una empresa a otra, pero algunos de los factores clave pueden ser los mismos.

ejemplo de póliza de crédito para pequeñas empresas

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La provisión para pérdidas crediticias (PCL) es una estimación de las pérdidas potenciales que una empresa puede experimentar debido al riesgo de crédito. La provisión para pérdidas crediticias se trata como un gasto en los estados financieros de la empresa. Se trata de las pérdidas esperadas por la morosidad y los créditos incobrables u otros créditos que probablemente no se recuperen. Si, por ejemplo, la empresa calcula que las cuentas con más de 90 días de retraso tienen una tasa de recuperación del 40%, hará una provisión para pérdidas crediticias basada en el 40% del saldo de estas cuentas.

Dado que se espera que las cuentas por cobrar se conviertan en efectivo en el plazo de un año o de un ciclo operativo, se presentan como un activo corriente en el balance de la empresa. Sin embargo, dado que las cuentas por cobrar pueden estar sobrevaloradas si una parte no es cobrable, el capital circulante y los fondos propios de la empresa también pueden estar sobrevalorados.

política de crédito para clientes

Investiga a todos los clientes antes de concederles un crédito. ¿Conoce el nombre exacto y el tipo de negocio? ¿Puede verificar que existe? ¿La empresa o sus propietarios son responsables de alguna deuda? ¿Puedes obtener referencias de crédito?

Ordene los clientes en bandas según su riesgo (es decir, bajo, medio, alto). Cuanto menor sea el riesgo, más crédito se puede conceder y viceversa. El 20% de la deuda total con el proveedor es un límite máximo habitual para el importe del crédito que se concede a los deudores de alto riesgo.

También hay que tener en cuenta las circunstancias individuales a la hora de acordar los límites de crédito. Revise los límites de crédito de sus clientes con regularidad, basándose en la información que debe recopilar regularmente sobre ellos a través del seguimiento.

Esto debería realizarse con frecuencia en el caso de los clientes nuevos y de rápido crecimiento. Recuerde que puede seguir vendiendo a clientes de alto riesgo, pero considere opciones de pago menos arriesgadas, como el «pago contra reembolso» o el pago por adelantado.

Sólo puede obligar a sus clientes a cumplir las condiciones acordadas en el momento de realizar el pedido, por lo que deben ser comunicadas con claridad. Para ello, asegúrese de que sus condiciones de crédito estándar (por ejemplo, «30 días a partir de la fecha de la factura») estén claramente indicadas en todas las comunicaciones de preventa, incluidos su sitio web, catálogo o lista de precios.